3. 재무제표
27
과 목
당 기
전 기
자
산
Ⅰ. 유동자산
5,807,824,995
3,760,897,427
(1) 당좌자산
5,807,824,995
3,760,897,427
1. 현금및현금성자산(주석2,3)
5,219,101,115
3,203,193,784
(수입지출외현금 : 104,217,410원)
2. 단기금융상품(주석2,3)
3. 미수수익(주석4)
586,359,340
557,690,913
4. 미수금(주석5)
2,361,980
5. 선납세금
2,560
12,730
(2) 재고자산(주석2,6)
1. 상품
116,633,095
121,497,103
자산취득보조금
(116,633,095)
(121,497,103)
2. 원재료
78,082,770
9,494,000
자산취득보조금
(78,082,770)
(9,494,000)
3. 저장품
96,171,364
96,171,205
자산취득보조금
(96,171,364)
(96,171,205)
Ⅱ. 비유동자산
200,726,191
(1) 투자자산
200,726,191
1. 기타투자자산
200,726,191
(2) 유형자산(주석2,7)
1. 입목
28,904,000
28,904,000
수탁자산취득보조금
(28,904,000)
(28,904,000)
2. 건물
3,592,938,060
2,612,780,970
감가상각누계액
(355,807,612)
(221,084,583)
수탁자산취득보조금
(3,237,130,448)
(2,391,696,387)
3. 구축물
9,017,921,088
7,579,419,578
감가상각누계액
(1,246,307,947)
(840,145,260)
수탁자산취득보조금
(7,771,613,141)
(6,739,274,318)
4. 기계장치
7,048,273,700
6,597,838,820
감가상각누계액
(5,325,616,969)
(4,262,967,677)
수탁자산취득보조금
(1,722,656,731)
(2,334,871,143)
5. 차량운반구
479,865,090
391,425,090
감가상각누계액
(279,682,198)
(217,471,459)
1
재무상태표
당 기(제8기) 2023년 12월 31일 현재
전 기(제7기) 2022년 12월 31일 현재
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
28 세종특별자치시시설관리공단 결산서
과 목
당 기
전 기
수탁자산취득보조금
(200,182,892)
(173,953,631)
6. 공기구비품
3,287,908,690
2,855,687,530
감가상각누계액
(2,097,669,891)
(1,595,782,378)
수탁자산취득보조금
(1,190,238,799)
(1,259,905,152)
(3) 무형자산(주석2,8)
1. 소프트웨어
132,259,417
154,350,583
수탁자산취득보조금
(132,259,417)
(154,350,583)
자
산
총
계
6,008,551,186
3,760,897,427
부
채
Ⅰ. 유동부채
3,807,600,827
2,747,846,956
1. 미지급금(주석9)
2,818,330,206
1,969,625,778
2. 예수금(주석10)
402,911,281
233,356,568
3. 미지급비용(주석11)
586,359,340
544,864,610
Ⅱ. 비유동부채
200,726,191
12,826,303
1. 퇴직급여충당부채(주석2,12)
4,437,312,080
3,371,526,230
퇴직연금운용자산(주석2,12)
(4,437,312,080)
(3,358,699,927)
2. 장기미지급금(주석13)
200,726,191
부
채
총
액
4,008,327,018
2,760,673,259
자
본
Ⅰ. 자본
2,000,000,000
1,000,000,000
1. 자본금(주석2,14)
2,000,000,000
1,000,000,000
Ⅱ. 이익잉여금
224,168
224,168
1. 미처분이익잉여금(주석16)
224,168
224,168
자
본
총
계
2,000,224,168
1,000,224,168
부
채
및
자
본
총
계
6,008,551,186
3,760,897,427
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
3. 재무제표
29
계정과목
2023년도(당기)
2022년도(전기)
금 액
금 액
Ⅰ. 매출액(수익)
34,810,390,165
31,396,637,638
1. 대행사업수익
40,540,664,259
35,532,591,628
정산반환금(주석15)
(2,461,286,934)
(1,759,828,440)
수탁자산취득보조금
(3,268,987,160)
(2,376,125,550)
Ⅱ. 매출원가
30,444,011,655
27,406,411,217
1. 대행사업매출원가(부속10)
30,444,011,655
27,406,411,217
Ⅲ. 매출총이익
4,366,378,510
3,990,226,421
Ⅳ. 판매비와관리비
4,366,378,510
3,990,226,421
1. 급여
1,887,478,200
1,778,863,790
2. 퇴직급여
255,478,211
180,105,822
3. 일반운영비
834,272,784
754,432,778
4. 접대비
19,413,140
25,768,720
5. 여비교통비
48,815,680
27,196,310
6. 연구용역비
-
78,260,000
7. 복리후생비
647,682,835
571,218,491
8. 교육훈련비
91,376,350
91,604,580
9. 수선유지비
210,980,030
186,123,960
10. 전산개발비
38,000,000
-
11. 행사홍보비
20,239,050
18,307,760
12. 정원가산업무비
17,048,920
15,469,900
13. 부서업무비
9,228,220
8,352,790
14. 기타보상금
500,000
750,000
15. 포상금
9,620,000
4,600,000
16. 평가급
253,745,090
226,671,520
17. 출연금
22,500,000
22,500,000
Ⅴ. 영업이익
-
-
Ⅵ. 영업외수익
-
-
1. 이자수익
345,607,575
190,658,192
정산반환금(주석15)
(345,607,575)
(190,658,192)
2. 잡이익
1,771,290
22,466,817
정산반환금(주석15)
(1,771,290)
(22,466,817)
2
손익계산서
당 기(제8기) 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
전 기(제7기) 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
30 세종특별자치시시설관리공단 결산서
계정과목
2023년도(당기)
2022년도(전기)
금 액
금 액
3. 퇴직연금운용수익
207,175,124
49,851,143
정산반환금
(207,175,124)
(49,851,143)
4. 국비과제사업수익
-
-
(정산반환금)
-
-
(자산취득보조금)
-
-
Ⅶ. 영업외비용
-
-
1. 국비과제사업비
-
-
Ⅷ. 법인세비용 차감전 순이익
-
-
Ⅸ. 법인세비용
-
-
Ⅹ. 당기순이익
-
-
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
3. 재무제표
31
과 목
자 본 금
자본조정
이익잉여금
총 계
Ⅰ. 2022. 1. 1. (전기초)
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
당기순이익
-
-
-
Ⅱ. 2022. 12. 31. (전기말)
1,000,000,000
-
224,168
1,000,224,168
Ⅲ. 2023. 1. 1. (당기초)
1,000,000,000
224,168
1,000,224,168
당기순이익
-
-
-
자본금 증자
1,000,000,000
1,000,000,000
Ⅳ. 2023. 12. 31. (당기말)
2,000,000,000
-
224,168
2,000,224,168
3
자본변동표
당 기(제8기) 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
전 기(제7기) 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
32 세종특별자치시시설관리공단 결산서
과 목
2023년도(당기)
2022년도(전기)
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름
1,216,633,522
124,426,675
1. 당기순이익
-
-
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,265,706,531
1,006,133,038
가. 퇴직급여
1,265,706,531
1,006,133,038
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-
-
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(49,073,009)
(881,706,363)
가. 선납세금의 감소(증가)
10,170
(8,310)
나. 미수수익의 감소(증가)
(28,668,427)
(40,345,561)
다. 미수금의 증가(감소)
(2,361,980)
라. 미지급금의 증가(감소)
848,704,428
142,747,617
마. 미지급비용의 증가(감소)
41,494,730
84,378,410
바. 예수금의 증가(감소)
169,554,713
(18,312,632)
사. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(1,078,612,153)
(849,691,469)
아. 퇴직금의 지급
(199,920,681)
(200,474,418)
자. 장기미지급금의 증가(감소)
200,726,191
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(3,658,175,831)
(3,129,886,640)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액
-
-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,658,175,831)
(3,129,886,640)
가. 건물의 취득
980,157,090
-
나. 구축물의 취득
1,438,501,510
1,854,109,040
다. 기계장치의 증가
450,434,880
578,358,790
라. 차량운반구의 취득
88,440,000
133,062,520
마. 공기구비품의 취득
432,221,160
532,924,870
바. 소프트웨어의 취득
67,695,000
31,431,420
사. 기타투자자산의 증가
200,726,191
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
4,457,449,640
3,129,886,640
1. 재무활동으로 인한 현금유입액
4,457,449,640
3,129,886,640
가. 수탁자산취득보조금의 증가
3,457,449,640
3,129,886,640
나. 자본금 증자
1,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-
-
Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
2,015,907,331
124,426,675
Ⅴ. 기초의현금
3,203,193,784
3,078,767,109
Ⅵ. 기말의현금
5,219,101,115
3,203,193,784
4
현금흐름표
당 기(제8기) 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
전 기(제7기) 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
세종특별자치시시설관리공단
(단위 : 원)
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
3. 재무제표
33
5
재무제표에 대한 주석
2023년 12월 31일 현재
세종특별자치시시설관리공단
1. 공단 현황과 주요영업내용
(1) 설립의 목적
세종특별자치시시설관리공단(이하 “공단”이라 한다)은 ｢지방공기업법 제76조｣ 및 ｢세종
특별자치시 시설관리공단 설립 및 운영에 관한 조례｣에 의거하여 2016년 9월 세종특별자
치시 최초의 공기업으로 설립되었으며, 세종특별자치시장이 지정 또는 위탁하는 공공시설
물을 효율적으로 관리·운영함으로서 시민복리 증진에 기여함을 목적으로 하고 있습니다.
(2) 공단 개요
가. 설립연월일 : 2016년 9월 23일
나. 주요사업장 : 세종특별자치시 조치원읍 군청로 93, 세종특별자치시시설관리공단
다. 대 표 자 : 이사장 조소연
라. 지분분표현황 : 세종특별자치시 20억원(지분율 : 100%)
마. 주요사업내용
- 은하수공원 및 공설봉안당, 공설묘지의 관리 운영사업
- 공동구의 관리 운영사업
- 행복아파트의 관리 운영사업(신흥사랑주택의 관리 운영사업을 포함)
- 세종고용복지센터, 산학연클러스터지원센터, 지방자치회관의 관리 운영사업
- 합강캠핑장, 전월산국민여가캠핑장의 관리 운영사업
- 공공폐수 및 공공하수처리시설의 관리 운영사업
- 위 각호 규정에 해당하는 시설의 부대사업
- 그 밖에 시장이 필요하다고 인정하는 위탁사업
2. 재무제표 작성기준 및 주요 회계처리방법
공단은 일반기업회계기준과 지방공기업법 및 행정자치부 지방공기업 결산지침에 따라
회계처리하고 있으며, 상기 규정에 없는 사항은 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니
다. 공단이 채택하고 있는 주요 회계처리방법은 다음과 같습니다.
34 세종특별자치시시설관리공단 결산서
(1) 예산 결산
매 회계연도의 사업계획과 예산을 지방공기업 예산편성지침에 따라 편성하여 이사회
의결을 거쳐 시장의 승인을 받아 집행하고, 익년도 2월 이내에 결산을 확정하고 회계감사
보고서를 첨부하여 이사회 의결을 거쳐 시장의 승인을 받습니다.
(2) 대행사업의 회계처리
대행사업수익은 지방공기업 결산지침에 따라 자치단체에서 위·수탁시 포괄적으로 부담
하는 대행사업비 교부액을 수입으로 인식하고 있습니다. 자치단체에서 위탁한 사업의 시
설이용자로부터 이용대금을 수령한 경우 지방자치단체 수익이므로 공단의 자체사업수익
에서 제외하고 예수금으로 계상하여 자치단체에 반납시 예수금의 감소로 처리하고 있습
니다.
대행사업비는 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금과목으로 대행사업수익에서 차감
형식으로 표시하고 있으며 대행사업별로 예산초과집행액이 발생하는 경우 대행사업수익
과 미수수익으로 회계처리하고 있습니다. 공단의 경영수익금은 자치단체로 납입하고 이
경영수익금은 손익계산서에 계상되지 않으며 대행사업비 정산시점에 정산반환금 과목으
로 대행사업수익, 영업외수익에서 차감형식으로 표시하고 미지급금으로 계상하여 자치단
체에 반환하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성 자산
공단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용
없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품
으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분
류하고 있습니다.
(4) 단기금융상품
공단은 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 및 기타 정형화 된 상품 등으로 단기
적인 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로
계상하고 있습니다.
(5) 재고자산
공단의 재고자산은 대행사업비로 수령하여 구입하고, 회계연도말에는 사용하고 남은 재
고자산에 대하여 실지재고조사를 실시하고 있습니다. 재고실사를 통해 확정된 기말재고자
산을 선입선출법에 의하여 장부가액을 산정하고 실수량과의 차이를 조정하고 있습니다.
3. 재무제표
35
공단은 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하는 경우에는 시가를 재무상태표가액으
로 하고 이로 인하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실을 매출원가에 가
산하고 있으며, 비정상적인 감모손실을 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산과 무형자산
유형자산과 무형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용을 합산하여 평가하고
있으며, 내용연수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지
출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고
있습니다.
지방공기업 결산지침에 따라 공단의 대행사업에 직·간접적으로 사용되는 자산에 대한
감가상각비는 대행사업비의 일부로서 원칙적으로 자치단체에서 대행사업비 예산에 편성
하여 부담하고 있습니다.
한편, 유형자산은 지방공기업법 시행규칙에서 정한 자산별 내용연수에 걸쳐 정액법으로
감가상각비를 계산하고 그 누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 무
형자산의 경우 취득원가에서 내용연수 기간동안 정액법으로 계산된 상각액을 직접차감하
고 있습니다. 다만, 자산취득보조금으로 취득한 자산의 경우 동 상각액을 자산취득보조금
과 상계처리하고 있으며, 공단이 보유한 자산별 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.
계정과목
내용연수
상각방법
건물
20년
정액법
구축물
20년
정액법
기계장치
5년
정액법
차량운반구
5년
정액법
공기구비품
5년
정액법
소프트웨어
5년
정액법
(7) 연차유급휴가 부채
공단은 종업원의 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는
회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 공단은 연차사용촉
진제도를 운영하지 않으므로 당기의 근로로 인해 발생한 연차유급휴가에 대해 인건비인
상률을 감안하여 전액 비용과 부채로 계상하고 있습니다.
또한, 공단은 대행사업에서 발생한 연차수당에 대해 비용과 부채를 계상하면서 지방공
기업 결산지침에 따라 대행사업수익과 미수수익(미수금)으로 회계처리하고 있습니다.
36 세종특별자치시시설관리공단 결산서
구분
당 기
전 기
현금및현금성자산
보통예금
5,114,883,705
2,981,589,778
수입지출외현금
104,217,410
221,604,006
소 계
5,219,101,115
3,203,193,784
단기금융상품
정기예금
-
-
(8) 퇴직급여충당부채
공단은 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우
퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고
있습니다.
또한, 공단은 대행사업에서 발생한 퇴직급여에 대해 비용과 부채를 계상하면서 추계액
보다 과다하게 적립한 금액에 대해서는 지방공기업 결산지침에 따라 기타투자자산과 장
기미지급금으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 전기 재무제표 계정과목의 재분류
공단은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의
일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재 분류는
전기에 보고된 순이익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
현금 및 현금성자산에 주기표기된 수입지출외현금(당기 104,217,410원, 전기 221,604,006
원)은 대행사업에서 발생한 시설이용료 등 세외수입 미반납금 등으로 지방공기업 결산지
침에 따라 주기표시하고 있습니다.
4. 미수수익
당기 및 전기의 보고기간 종료일 현재 미수수익은 586,359,340원과 557,690,913원이며,
공단 근로자의 당기 근로로 인하여 발생한 연차유급휴가수당을 인식하여 계상했습니다.
5. 미수금
당기의 보고기간 종료일 현재 미수금은 2,361,980원으로 법인카드 과오 결제로 인한 지
급분 70,000원과 공단 직원 휴직으로 인한 사회보험부담금 선납금액 2,291,980원 입니다.
3. 재무제표
37
6. 재고자산
보고기간 종료일 현재 공단이 보유한 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
재고종류
당기
전기
비 고
장부가액
평가후금액
장부가액
평가후금액
장의용품
38,282,980
38,282,980
12,462,114
12,462,114
상품
봉안용기
14,168,410
14,168,410
30,476,560
30,476,560
상품
매점용품
64,181,705
64,181,705
78,558,429
78,558,429
상품
식자재
78,082,770
78,082,770
9,494,000
9,494,000
원재료
수처리용품(체육)
5,680,800
5,680,800
5,504,200
5,504,200
저장품
수처리용품(공공폐수)
9,514,121
9,514,121
18,102,933
18,102,933
저장품
수처리용품(공공하수)
80,976,443
80,976,443
72,564,072
72,564,072
저장품
소계
290,887,229
290,887,229
227,162,308
227,162,308
7. 유형자산
7-1. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분
당기말
전기말
취득원가
감가상각
누계액
기말잔액
취 득 원 가
감가상각
누계액
기말잔액
입목
28,904,000
-
28,904,000
28,904,000
-
28,904,000
건물
3,592,938,060
355,807,612
3,237,130,448
2,612,780,970
221,084,583
2,391,696,387
구축물
9,017,921,088
1,246,307,947
7,771,613,141
7,579,419,578
840,145,260
6,739,274,318
기계장치
7,048,273,700
5,325,616,969
1,722,656,731
6,597,838,820
4,262,967,677
2,334,871,143
차량운반구
479,865,090
279,682,198
200,182,892
391,425,090
217,471,459
173,953,631
공기구비품
3,287,908,690
2,097,669,891
1,190,238,799
2,855,687,530
1,595,782,378
1,259,905,152
소계
23,455,810,628
9,305,084,617 14,150,726,011 20,066,055,988
7,137,451,357 12,928,604,631
공단의 유형자산은 모두 자치단체의 자산취득보조금으로 매입 또는 제작한 자산으로
지방공기업 결산지침에 따라 장부금액과 동일한 금액을 자산취득보조금으로 차감표시하
고 있습니다.
38 세종특별자치시시설관리공단 결산서
7-2. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
계정과목
기초잔액
증가
감소
감가상각비
기말잔액
입목
28,904,000
-
-
-
28,904,000
건물
2,391,696,387
980,157,090
-
134,723,029
3,237,130,448
구축물
6,739,274,318
1,438,501,510
-
406,162,687
7,771,613,141
기계장치
2,334,871,143
450,434,880
-
1,062,649,292
1,722,656,731
차량운반구
173,953,631
88,440,000
-
62,210,739
200,182,892
공기구비품
1,259,905,152
432,221,160
-
501,887,513
1,190,238,799
소계
12,928,604,631
3,389,754,640
-
2,167,633,260
14,150,726,011
<전기>
(단위 : 원)
계정과목
기초잔액
증가
감소
감가상각비
기말잔액
입목
28,904,000
-
-
-
28,904,000
건물
2,522,335,432
-
-
130,639,045
2,391,696,387
구축물
5,207,782,191
1,854,109,040
-
322,616,913
6,739,274,318
기계장치
2,960,089,920
578,358,790
-
1,203,577,567
2,334,871,143
차량운반구
95,475,840
133,062,520
-
54,584,729
173,953,631
공기구비품
1,212,464,447
532,924,870
-
485,484,165
1,259,905,152
소계
12,027,051,830
3,098,455,220
-
2,196,902,419
12,928,604,631
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
구분
기초가액
증가액
처분액(감소)
기말잔액
소프트웨어
766,249,400
67,695,000
-
833,944,400
상각누계액
611,898,817
89,786,166
-
701,684,983
계
154,350,583
(22,091,166)
-
132,259,417
<전기>
(단위 : 원)
구분
기초가액
증가액
처분액(감소)
기말잔액
소프트웨어
734,817,980
31,431,420
-
766,249,400
상각누계액
474,821,892
137,076,925
-
611,898,817
계
259,996,088
(105,645,505)
-
154,350,583
3. 재무제표
39
9. 미지급금
보고기간 종료일 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
내역
당기
전기
비고
대행사업비잔액
2,461,286,934
1,756,500,740
세종특별자치시
이자수익미반환금
345,607,575
190,658,192
잡이익미반환금
1,771,290
22,466,817
포상금미집행액
7,150,000
-
기관포상금
카드대금 및 공과금 미집행액 등
2,514,368
- 이지웰, 한전, 학자금
사업비미집행 및 전년도사업 미반납
39
29
세종특별자치시
소계
2,818,330,206
1,969,625,778
10. 예수금
당기의 보고기간 종료일 현재 예수금 402,911,281원은 세종특별자치시에 귀속될 시설이
용료 등 105,608,211원, 급여압류 금액 4,830,220원, 사회보험 및 원천세 납부액 290,180,870
원, 직원 휴직으로 인한 사회보험부담금 대납 2,291,980원이며, 전기의 예수금 233,356,568
원은 자치단체에 귀속될 시설이용료 221,604,006원, 보험료 원천징수액 6,922,342원, 급여
압류 금액 4,830,220원입니다.
11. 미지급비용
당기 및 전기의 보고기간 종료일 현재 미지급비용은 586,359,340원과 544,864,610원이며,
공단 근로자의 당기 근로로 인하여 발생한 연차수당부채를 인식하면서 계상한 미지급비
용입니다.
12. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기말 현재 확정기여형(DC형) 퇴직연금 가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경
우 퇴직금 추계액의 증감 내용은 아래와 같습니다.
(단위 : 원)
과목
당기
전기
비고
퇴직급여충당부채 기초금액
3,371,526,230
2,565,867,610
당기지급액
(199,920,681)
(200,474,418)
당기설정액
1,265,706,531
1,006,133,038
퇴직급여충당부채 기말잔액
4,437,312,080
3,371,526,230
퇴직연금운용자산(DB)
4,638,038,271
3,358,699,927
40 세종특별자치시시설관리공단 결산서
내역
정산반환금 총액
당기반납
미지급액
대행사업비(경상)
2,366,941,424
-
2,366,941,424
대행사업비(자본)
94,345,510
-
94,345,510
이자수익 및 잡수익
347,378,865
-
347,378,865
합계
2,808,665,799
-
2,808,665,799
공단은 주석2에서 설명하고있는 바와 같이 보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직연금
가입자를 제외한 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당
부채로 설정하고 있습니다.
또한, 공단은 대행사업에서 발생한 퇴직급여에 대해 비용과 부채를 계상하면서 퇴직연
금운용자산 과다적립액에 대해서 지방공기업 결산지침에 따라 기타투자자산과 장기미지
급금으로 회계처리하며, 동 금액은 당기에 200,726,191원입니다.
13. 장기미지급금
공단은 당기의 보고기간 종료일 현재 장기미지급금은 200,726,191원이며 퇴직금 추계액
과 퇴직연금운용자산 차액금액 만큼을 장기미지급금으로 회계처리하고 있습니다.
14. 자본금
공단의 자본금 2,000,000,000원은 세종특별자치시가 전액 출자하였으며, 자본금 1,000,000,000
원은 당기에 증자되었습니다.
15. 정산반환금
당기와 전기에 세종시에 지급해야할 예산 정산반환금 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원)
<전기>
(단위 : 원)
내역
정산반환금 총액
당기반납
미지급액
대행사업비(경상)
1,759,828,440
44,500,000
1,715,328,440
대행사업비(자본)
44,672,300
3,500,000
41,172,300
이자수익 및 잡수익
213,125,009
-
213,125,009
합계
2,017,625,749
48,000,000
1,969,625,749
3. 재무제표
41
16. 이익잉여금처분계산서
공단의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
과목
당기(제8기)
금 액
전기(제7기)
금 액
비고
Ⅰ.미처분이익잉여금
224,168
224,168
1.전기이월미처분이익잉여금
224,168
224,168
2.당기순이익
-
-
Ⅱ.이익잉여금처분액
-
-
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금
224,168
224,168
17. 현금흐름표
공단의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의
현금 및 현금성자산과 일치합니다.
